请问老师购车款已挂其他应收款，还有税费和滞纳金合计39354.1也是由责任人全部承担怎么做账务处理呢？

追问： 请问老师去年固定资产清理车辆一辆收入208000（未到账），购进原价413879.31、净残值20693.97、累计折旧393185.34，现补交增值税23929.21、附加税1435.75、所得税9203.54、印花税31.20、滞纳金合计4754.41，税费应交缴纳，需要怎么做账务处理？

追问： 税款2024年11月份已经交了

回答： 你好，固定资产清理你做了凭证的吗？

追问： 请老师看看这样对吗？现在还需要把所以税费及滞纳金挂责任人承担，不知道该怎么账务处理了？

回答： 你好，你如果由责任人承担的话，你支付的时候借其他应收款贷银行存款就行了。

追问： 请老师发一下具体的帐务操作

回答： 你好， 比如你支付了附加税你就借其他应收款-附加税贷，银行存款。

追问： 请问税费现在已经交了，现在这样做帐会不会重复再交呢？

回答： 你好，税已经交了，你做过账了吗？你不是还没有做账吗？

追问： 税款已经交了，还没有做账，这样做账行吗？那这个月销项税额又得交税了？

回答： 你好，你先确认你们是不是要负担这些税你们如果不负担的话，你们如果不负担的话，这个账就没错。

追问： 确定由责任人承担，这样这做没有体现出来

回答： 你好，你计入其他应收款就体现出来了呀，就是由他承担啊。 你如果正常计入应交税费这些的话，就是公司承担。

追问： 老师请问这样对吗？请问去交税的时候申报更正了，那去年12月的财报还需要更正吗？

回答： 你好，你更正申报了，是需要更正财务报表的。

回答： 我感觉我我说的这个可能是在这个税金由谁承担？上面有分歧。 你如果是做外账的话，这些以你们公司的名义交的税是应该正常来做。