郭老师，去年的固定资产，今年又退货。红冲了发票。我要怎么处理

追问： 都有入了固定资产，做了折旧，按正常的入账了

回答： 借银行存款、贷固定资产 这个是冲的固定资产， 然后冲折旧，借累计折旧贷利润分配未分配利润。这个是红冲以前年度的， 然后红冲今年的借累计折旧，借管理费用负数。

追问： 进项需要转出吗，固定资产卡片是全部删掉吗

回答： 之前，如果抵扣了的需要借银行存款、贷固定资产应交税费应交增值税进项转出。你们单位开红字确认单，发给对方，对方给你开负数发票。

追问： 如果开负数了发票了，那就不用转出来对吗

回答： 需要 开了负数就得转出，即使不开负数，你退货也得转出

追问： 之前进项有抵扣了，现在开了负数，我收到红字发票，进账是不能自动冲减的，需要我做进项转出对吗 我没做过退货的，都是没认证就负数，不用抵扣的

回答： 申报表里面是自动的，不需要你填写。它是在附表二二十行里面，然后账务处理，你需要自己进项转出。

回答： 如果你没有认证，不需要进项转出。

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不要客气，工作愉快。