本月账面成本较高，预付账款余额大。业务真实无误，非记账差错，我打算先正常结转成本，再红字冲减 1 万成本（分录：借主营业务成本 - 10000，贷其他货币资金 - 10000），调高三季度利润来预缴企业所得税，同时冲销部分预付账款。请问这样做账可行吗，有无税务风险？

热门问答

• 1 老师，未开票收入为负数，怎么申报？
  答：您好，未开票收入填负数，通常是你前期已经申报过这笔收入、现在给客户补开了发票，为了不重复交税才要冲掉。一般纳税人在附表一“未开具发票”栏填跟补开发票金额一致的负数，同时把补开的发票正常填在“开具发票”栏，一正一负就抵消了。这里的关键是：你填的负数不能超过系统里前期已申报的未开票正数余额，超了就会比对失败，网上提交不了。 另外要注意，小规模纳税人没有这个“未开具发票”负数栏，补开票后是在销售额栏里直接扣减，如果扣成负数，电子税务局同样提交不了，得带公章和申报表去办税大厅线下处理 一般纳税人填负数冲减、别超余额，超了或小规模出现负数，就去大厅
• 2 我8月份是全职，9月开始就是兼职。我在个税系统需要做8月31日离职吗，还是说直接在9月份将雇员改成其他 我兼职是按照劳务报酬
  答：老师正在计算中，请同学耐心等待哦
• 3 老师 我之前两个季度，应付款少做了一个凭证 导致我现在负债表上 应付款有数 我要怎么调整一下
  答：您好，这个好解决，本月把这个分录补上，负债表是期末余额，这个余额就对了
• 4 老师，如果这个月开始填写好赡养老人的专项扣除，那从什么时候可以开始享受个税扣除呢？
  答：你这个月在个税 APP 填好，如果单位及时下载更新你的专项附加扣除信息，本月发薪就可以带上扣除；若单位已经做完本月工资计税，则会从下个月发工资开始预扣。
• 5 旧会员不能新增所有者权益科目？ 公司 清算 货物清算 用什么科目？ 新增不了。小规模
  答：老师正在计算中，请同学耐心等待哦
• 6 这两天能申报税吧，放假期间
  答：同学你好。完全可以申报
• 7 借:委托加工物资 贷:原材料 完工后 借:库存商品 贷:委托加工物资 请问这样对吗？
  答：你好，是的，你的会计分录是对的
• 8 一般纳税人；主要经营业务：云仓托管、仓储分拣、电商一件代发、供应链打包发货服务。主营业务成本， 取得了一张纸板专票，我要怎么合规使用这个专票不引起税务专管员预警，写情况说明，主要成本，运输费，纸箱，胶带，房租费，人工打包。或是公司增加经营范围更合规
  答：您好，纸板专票直接勾选抵扣，按“包装耗材”计入主营业务成本即可，无需主动写说明，也不用加经营范围。分录：借主营业务成本-包装耗材 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷银行存款/应付账款。运输费、胶带等耗材、房租费同理抵扣入账；人工打包无进项，走应付职工薪酬。凭证后附采购合同、入库领用记录、打包发货记录、付款凭证和发票，别把纸板挂库存商品长期不结转，避免进销项不匹配。 单张专票不会触发预警，核心看进项品名和销项服务是否匹配、税负率是否异常、耗材采购量和发货单量是否对应、四流是否一致。内部耗用打包材料不用加经营范围；后续若对外单独卖纸箱，再加“包装材料销售”并按兼营分别核算，服务6%、销售13%，未分别核算会从高计税。被问到直接说明业务真实、四流一致、用于内部打包耗用即可，按月做耗材领用台账留存备查
• 9 本月账面成本较高，预付账款余额大。业务真实无误，非记账差错，我打算先正常结转成本，再红字冲减 1 万成本（分录：借主营业务成本 - 10000，贷其他货币资金 - 10000），调高三季度利润来预缴企业所得税，同时冲销部分预付账款。请问这样做账可行吗，有无税务风险？
  答：你好可以的！季报也可以暂估成本的
• 10 老板以前挂靠的一家公司，甲方欠这家公司10万，但是现在挂靠的这家后面异常经营，总之钱打过去就没了，甲方就把钱打给了老板名下的另一家自己的公司，这家公司收到甲方的这笔款，该咋入账
  答：您好，这个先挂往来吧 借：银行存款 贷：其他应付款 做个三方协议，相当于你们公司代收