应交增值税及附加的会计分录

追问： 一般纳税人

回答： 借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-未交增值税 这是计提增值税分录

回答： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等附加

追问： 假如我上个月有贷款100万，应该记到收入交增值税1000元及城建税10元印花税20但是当月没交，也没计提，这月得交了还得补交滞纳金，这个整体分录怎么写啊

回答： 贷款利息收入，是否做了分录？

追问： 没有做分录

追问： 只做了个往来

回答： 借：应收账款 贷：其他业务收入 贷： 应交税费-应交增值税（销项税额）

回答： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税/应交城建税

追问： 好的谢谢

回答： 不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

追问： 那滞纳金的会计分录怎么记录呢

回答： 实际缴滞纳金时 借：营业外支出 贷：银行存款

追问： 收到谢谢

回答： 不用谢，有帮到你就好。请五星好评！