老师好，北京总公司的成都分公司是非独立核算，成都分公司核定了增值税企业所得税个税的税种，那他们的增值税要自己申报，还是汇总到总公司由总公司申报

追问： 也就是增值税如果分公司在当地报了，那北京总公司就不用报了，如果当地没有报就要汇总到总公司对吗

回答： 同学你好 对的 是这样的

追问： 企业所得税分公司也核定税种了呀

回答： 所以分公司必须要自己申报核定的税种

追问： 那企业所得税分公司也核定了这个税种，这个是由北京总公司报还是分公司报

回答： 同学你好 总公司合并然后分配比例给分公司 分公司按比例申报

追问： 计算企业所得税的时候，两个公司的收入合计-两个公司的成本费用合计，计算出来的应交企业所得税，再按确定好的比例申报缴纳对吗

回答： 同学你好 对的 是这样的

追问： 怎么做账啊，这个收入和费用

回答： 这个只要合并报表就可以  不用合并账套

追问： 哦，两个问题：1.各做个的账，就是申报时合并数据申报就可以对吗？2.汇算清缴时候合并就可以还是每个季度报企业所得税时都合并申报

回答： 同学你好对的 2.汇算清缴的时候合并 d

追问： 不好意思老师，我还得啰嗦几句，得搞清楚，也就是每个季度还是各报个的，只有汇算清缴时才把报表数据合并对吗

回答： 同学你好 对的 是这样的

追问： 比例是需要在税务局备案的，按照当时备案时确定的比例各自交税

回答： 同学你好 备案的时候没有比例 是每年汇算清交之后总公司分配比例

追问： 我今天问税务局，税务局说需要备案选择比例的

回答： 那就是改了 以前不是这样的