找朴老师解决一下,老师你好!我们是做背包行业,每月是按供应商发票开来的材料占比核算的,然后,每月也有暂估入账,即材料供应商没有及时提供到发票的,付款期是90天,比如,上个月12月,我们公司付10月货款,供应商才开来10月货款的材料票过来,我的问题是我暂估的是12月要用的材料,那么,材料供应商提供过来合同以及送货单,日期写哪个月合适,是按实际入仓日期写10月,还是写回12月,有点乱了,麻烦指点一下,谢!

追问： 暂估方面的日期了解,从外账来看,怎么检查我做出来的账合不合规,税务上有没有存在风险,要从哪几方面检查

回答： 同学你好 按银行明细和发票来做外账

追问： 麻烦再认真看看我问的问题,我问的是怎么检查,我做的账合不合规,税务上有没有存在风险,怎么自查

追问： 还有一个纠结的问题是,背包有多个材料组装成一个成品包,有主料以及辅料,我要怎么规划每月要取多少进项票进来,因为上面也有提到,我们是付款过去,供应商就对应开来发票,按生产工艺单上来看,有时候主料多,辅料少,会缺那么几样材料不齐全,即没有开票进来,请问这个要怎么处理

回答： 在给你写着，写好了发现不能复制，你看看图片

追问： 老师,麻烦再帮忙看看我以上那个问题,材料发票的问题

回答： 同学你好 看下图片哦

追问： 说到成本这块,现年底了老板让我写一份财务分析报表给他看,具体我应该怎么写,麻烦指点一下,谢谢老师

回答： 同学你好 看下图片上的吧 文字版提交不了，太长了

追问： 图片提到的存货核算这块，月底盘点,发现原材料实物盘点数据与账上有区别，即实物比账上多,核查后发现就是内部材料用量以及损耗算少了,就是相当于少结转成本,造成实物比账上多了,那么这种盘盈要重新入账了,重新入账的价格,是按原来购买的价格,还是按现在价格,事实上,这个价格已经减值了,也就是像你提到是不是要计提减值准备

回答： 同学你好 同学你好 按现在的价格

追问： 不管按实际材料用量核算成本,还是按供应商发票占比核算成本,税所是不是都会与历史数据,同行业数据进行对比,那我要怎么知道同行业成本数据,或者不用管同行业成本数据,做出来的成本与实际材料用量成本对比,而对应调整就行了

回答： 同学你好 对的 是这样的

追问： 那个盘盈实物的价格,是不是先要计提存货减值准备

回答： 同学你好 这个不需要的

追问： 关于委托加工的发票,我们的供应商是小规模纳税人,只能开增值税专票1%给我们,是不是尽量找能开增值税13%一般纳税人较好,委外这边只是帮我们工厂单纯加工,我们这边提供原材料给他们,就是我这边做委托加工合同时,要不是注明原材料提供了多少

追问： 对于委外加工,我这边是不是需要做台账记录,每个款的加工成本是多少,方便税所查账

追问： 按现在的价格就是减值了,不就是要计提减值准备吗?还是说直接营业外支出就行

回答： 同学你好 看下图片哦

追问： 麻烦老师再往上看,我又提问了两个问题,麻烦再指点一下,谢谢!

回答： 1对的，是这样的 2.直接营业外就可以