老师你好，收到专票时，借：主营业务成本 应交税费-进项 贷：应收账款××公司 这个分录是对的嘛？

追问： 开专票时，   借：应收账款××公司 贷：主营业务收入    应交税费-销项税额

追问： 这个是对的嘛？是一般纳税人公司

回答： 是的，一般纳税人分录正确

追问： 我核对了分录和金额都没错，老板卡上显示利润有一千多万，为什么财务报表上利润才95万多呢？这个差距太大了，老板付款给供应商和发票都对应上了，开给客户的发票和收款金额也都对应上，可是相差的金额太大了，是怎么回事呢

回答： 现金流与利润表净利润 没有必然联系

追问： 一个权责发生制，一个收付实现制，老板那边就认为我做账不对，我也不知道怎么跟他解释他能明白了，要哭了

回答： 是的，依据都不一样，而且账上还有固定资产等大额资产

回答： 应支付的款项，没有支付，形成应付账款

追问： 他这个就购进了然后马上都卖出去了，跟客户和供应商之间发票和货款都是付清的，可是他就是不理解财务报表上利润怎么只有这么少，其他的费用也就十几万

回答： 是不是原来账上就有很多钱，即期初余额较多

追问： 对公户11月才开的，11-12月才有的业务，就这两个月有钱进出

回答： 货币资金1000多万，利润95万，负债类或实收资本 有很多