老师，请问一下，公司在21年11月买了一辆小汽车，汽车原值282660元，残值14133，每个月折旧5594.31，累计24年11月折旧201395.16。24年11月转让58000元，12月2日开票给优品汽车服务公司58000元，11月28日对公转来18000元，还有4万现金支付，这个怎么写分录？ ### 24年11月转让时 - **将固定资产转入清理** 借：固定资产清理 81264.84 累计折旧 201395.16 贷：固定资产——小汽车 282660 - **收到部分款项** 借：银行存款 18000 库存现金 40000 贷：固定资产清理 58000 - **计算转让损益** 固定资产清理借方余额为81264.84-58000=23264.84元，表明转让产生损失，应计入资产处置损益。 借：资产处置损益 23264.84 贷：固定资产清理 23264.84 ### 24年12月2日开票时 因在11月转让业务已完成，12月开票不涉及新的分录，若需记录开票情况，可做以下备查分录： 借：应收账款——优品汽车服务公司 58000 贷：固定资产清理 58000，这个应收怎么平

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• 1 郭老师，请问一下:我们国家电网开给我们公司的电费发票用缴印花税吗？
  答：不需要缴纳印花税的。
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• 3 老师如何把管理部门工资均摊到其他三个部门呢
  答：您好，这个分配标准没有统一的，可以是平摊，可以按这3个部分的人数的摊 ，可以是这3个部门业务量分摊，我们财务提出3个方法和理赔，让老板来决定
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  答：直接按商品名称开具，3%
• 5 如何快速查到2020-2024年累计入库税收金额？
  答：您好，可以进税务系统汇总打印完税证明进行查询；也可以查询现金流量表支付的税金项目
• 6 老师您好，公司股东个人转让股权，税务部门说公司报表所有者权益为正是什么意思，所有者权益为正是指报表里哪些数据。这种情况如何处理啊
  答：就是资产负债表期末的所有者权益合计
• 7 老师麻烦问一下，我单位是商贸企业，我凭证后面的附件，如出库和入库的明细可以用另一个软件吗，谢谢老师
  答：您好，可以的，这个不影响的
• 8 老师我公司是农业小规模企业，去年客户和业务员说不开发票，我已经做了无票收入，今天客户有说必须开发票，不开就去税务举报，如果给开了发票怎么填写小规模的税务报表，都需要什么证据材料呢
  答：报表填写： 未超免税额度（季销售额≤30 万）：补开发票销售额填至申报表第 10 栏 “小微企业免税销售额”。 超免税额度：按征收率（3% 或 5%）填至 “应征增值税不含税销售额” 栏。 证据材料： 业务凭证：合同、订单、出库单、收货单等。 收款凭证：银行回单、收据（现金收款需签字记录）。 纳税记录：去年无票收入申报的报表、财务报表。
• 9 请问建筑施工企业会计们，大家是怎样同时管理几个项目的账的？是一套账里分项目记账还是怎样？
  答：所有的和项目相关的，比如工程施工工程结算，主营业务收入，主营业务成本设置项目名称
• 10 房地产开发公司，一般纳税人，开发为老项目简易征收，是不是收到的成本费用专用发票都不能抵扣？如果同时开发的有老项目和新项目（一般计税），那老项的成本费用专票可以一起抵扣吗？
  答：你好，是的，用于简易计税的项目不能抵扣。其他正常项目可以抵扣。