我公司名下0个员工，我是法人，也没有挂在公司名下，个人全额交保险，没有工作，想自己当会计，给我公司记账，工资3327.23元，公积金只交了121元公司部分的，是按工资2420元，只扣公司部分121元，我想问一下，工资，社保，公积金的记账分录怎么写？ 工资只计提，不下发，公积金不计提，只缴纳，可以不可以？能告诉我一个正确的记账分录吗？实在是不会呀

追问： 我有点儿蒙圈了

回答： 仔细一个一个看看哦

追问： 我都和你说了，社保是我以个人名义全额缴纳，公司不需要帮我缴纳社保，公司可以不计提社保，不缴纳社保

追问： 公司也不给我发工资，我可以只计提工资，不发放工资吧？

回答： 如果不发工资那就不能计提哦 因为计提了次年汇算清缴之前不发也是要调增的 这个没什么区别

追问： 那我会计一直给我计提工资，不发放工资，是不对的了？

追问： 那公积金贷款中心，每月只扣了我 121元，是2420元工资的5%，会计只做了缴公积金的分录，没有计提公积金，对吗？

回答： 对的 这个是不对的 因为汇算清缴申报之前如果不发还是要调增的

追问： 法人工资零申报，申报个税呢？

追问： 说话呀，美女，还没问完呢

回答： 你们是合伙企业还是有限公司

追问： 怎么又对，又不对的，汇算清缴之前，公积金每个月都被扣走了，公积金账户里，发过去了，不用调增了吧

回答： 公积金社保不用调增 但是应付未付的工资要调增

追问： 怎么调增啊？本来他们应该法人工资零申报的，可是会计没有那样做，我等到汇算清缴的时候，工资怎么调增呢？

回答： 汇算清缴里面职工薪酬明细表里调增