内账一般纳税人合同单计提销项走未交增值税，付进项税点冲抵付进项税点，月末还需要计提当月增值税吗？

追问： 付税点的 借未交增值税 贷银行存款

回答： 你好，不需要的，不用计提。

追问： 那税金及附加呢

回答： 计提借税金及附加贷应交税费。

追问： 计提税金和附加的附件是在电子税务局下载吗？里面有增值税就不用管吗？

回答： 计提的时候可以没有原始凭证。

回答： 完税证明是支付的时候做账务处理的。

回答： 完税是证明，是支付的账务处理的原始凭证。

追问： 那这样做账的话未交增值税就一直有结余的，没关系吗？

回答： 他怎么可能借银行存款贷主营业务收入应交税费未交增值税 借库存商品应交税费未交增值税 贷银行存款，他两个差额是你需要交纳的税款，怎么会能余额

追问： 进项是找的税点 ，进材料不是含税价，找的税点有多有少的不全都是13点

回答： 那你按照上面贷方大于借方 是不是就是你需要缴纳的增值税吧？不用管税点是多少？

追问： 不，销项是13点，进项找不同材料是13点 或者7点冲抵未交增值税，增值税是按外账完税证明做借未交增值税贷银行存款，所以未交增值税肯定有余额

回答： 你举个例子，销项税额是多少，进项税额是多少？

追问： 销项税额20万 进项税额15万

回答： 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费未交增值税20 借，管理费用或者库存商品等 应交税费未交增值税15 贷银行存款 缴纳借应交税费未交增值税5贷银行存款5。

回答： 你看下哪里还有余额的？