2023年度有个月固定资产折旧科目挂反了（借：累计折旧1139.61元，贷：管理费用1139.61元），2025年如何调账。

追问： 是小企业

追问： 不是小企业又有什么不同

追问： 能教写下分录吗

回答： 若是小企业会计准则，借：管理费用 1139.61*2 贷：累计折旧 1139.61*2

追问： 说错了，我们是企业会计准则

回答： 借：未分配利润 1139.61*2 贷：累计折旧 1139.61*2

追问： 不要用以前年度损益调整这个科目吗

回答： 直接做未分配利润即可

追问： 这样可以吗

追问： 为什么不用以前年度损益调整科目呢，如果使用了麻烦老师写下全部包括涉及所得税科目

回答： 以前年度损益调整科目只是过渡科目，后面还是要结转到未分配利润

追问： 需要涉及到递延所得税资产这个科目吗

回答： 不涉及到递延所得税资产