老师,公司为自来水公司,一般纳税人。税务局叫整改,把原先开3%个点的水表发票改为开13%,补22至25年的水表发票10%个点,凭证该怎么出呢?是直接补10%个点最好?但是进行发票已经过一年了又不能抵扣,这样的话要缴交的税会多。之前进项发票从没抵扣过,现在补抵扣的话怎么做调整凭证?
                                                                            
                                            答:补税分录:借:以前年度损益调整(或主营业务收入,根据跨年情况)贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)(补 10% 部分)
进项抵扣:若进项符合抵扣条件(未超 360 天),借:应交税费 — 应交增值税(进项税额)贷:以前年度损益调整(或对应成本费用),抵扣后冲减应补税额。
                                        
                                                                    
                                                             
追问: 我想按照所属期来,系统自带过去的
追问: 因为比如现在3月的工资还没计算好,所属期3月的(个税2月的实发工资)就有数
追问: 那就是按所属期3月的个税罗
追问: 个税工资了
追问: 对的,是的
追问: 所以我确定工会那计税依据是那个
追问: 好的,谢谢老师
回答: 您好,你们是工会是月报还是季报?
回答: 3月的就是以2月工资为基础的
回答: 个税工资也是申报2月的
回答: 是你申报2月的工资为基数
回答: 不客气,很高兴帮你