老师好，请问我单位是小规模，今年1至3月共开票3张，计提的增值税比电子税务局里的增值税多一分钱，请问怎么办？我计提的增值税是按3张票上的税额计提的，都核对了，合适呢，可是和电子税务局的不一致

追问： 借，应交税费-增值税，贷，营业外收入

追问： 这样做分录吗？

追问： 摘要怎么写？

回答： 你好，是的，就是这样就可以了。

追问： 摘要怎么写呢？

回答： 你好，结转未交增值税尾数差异

追问： 好的，谢谢老师

回答： 你好，不用客气的了。

追问： 请问老师，应交增值税和未交增值税有什么区别？小规模应该用哪个科目？

回答： 你好，小规模直接用应交税费，应交增值税就好了。

追问： 好的，谢谢

回答： 你好，不用客气的了。