按未开票收入做账和报税
追问: 不含税收入是18000/1.13等于15929.2元,税金是2070.8元吗?是这样算的吗?
回答: 是的,税率是13%就是那样计算,填在未开具发票列,不含税收入
追问: 老师,那怎么做账了?
回答: 清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的不含税收入 应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 不含税收入是18000/1.13等于15929.2元,税金是2070.8元吗?是这样算的吗?
回答: 是的,税率是13%就是那样计算,填在未开具发票列,不含税收入
追问: 老师,那怎么做账了?
回答: 清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的不含税收入 应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入