老师，你好，我们公司去年暂估15万成本，今年没收到发票，汇算清缴需要调增，那财务报表是按照之前的申报还是财务报表也要调整

追问： 那今年账上的分录怎么做呀

回答： 不用做账，补税时才做

追问： 补稅时怎么做？要过以前年度损益调整吗

回答： 借：所得税费用或未分配利润 贷：应交税费-企业所得税

追问： 那报表需要调期初 数吗？不然报表不平衡呀

回答： 若直接借所得税费用，不用调一

回答： 若直接借所得税费用，不用调表

追问： 那就是不走以前年度损益调整，直接所得税这样

回答： 是，不走以前年度损益调整，直接所得税

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不用谢，有帮到你就好。请五星好评！