你好，请问生产成本/基本生产成本的三级明细科目，直接材料、直接人工、制造费用月末余额是反映在产品的金额吗？ 计提生产工资时借生产成本-基本生产成本-直接人工，贷方从来没有金额，几年了挂了很大金额，这要怎么处理

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• 1 你好，请问生产成本/基本生产成本的三级明细科目，直接材料、直接人工、制造费用月末余额是反映在产品的金额吗？ 计提生产工资时借生产成本-基本生产成本-直接人工，贷方从来没有金额，几年了挂了很大金额，这要怎么处理
  答：生产成本 / 基本生产成本的直接材料、直接人工、制造费用月末余额通常反映在产品成本，随产品完工结转到 “库存商品”，有未完工产品则会保留余额。 长期挂账处理 原因：可能是工资未实际发放、完工产品成本未正确结转、以前年度多计提工资未冲回或账务处理不规范。 处理：核对工资计提与发放记录，若工资已发放但未结转，通过 “以前年度损益调整” 等科目调整；检查完工产品成本结转，补结转已完工产品成本；追溯调整以前年度多计提工资的错误；规范未来账务处理，计提工资贷记 “应付职工薪酬”，发放时借记 “应付职工薪酬”，完工产品结转按比例从生产成本结转到 “库存商品”。同时注意税务影响，多计提未发放工资在所得税汇算清缴时调增，确保工资发放代扣个税，调整要符合准则和税法要求并在报表附注披露，结合实际业务流程核实成本。
• 2 老师公司购买8个行李箱用于资助8名贫困生已送出，有行李箱发票，这个直接入账可以吗，怎么入账
  答：借：营业外支出 贷：银行存款
• 3 问下公司为购买方替销售方代扣代缴租赁，个税申报任职受雇类型填写其他吗
  答：是的，就是选其他就行了
• 4 老师，其他公司租赁我公司房屋，我公司自己烧锅炉供暖，顺便给那个公司提供供暖，现在收供暖费5万，这个开票怎么开？类别写成什么？
  答：你好，你们能开了供暖的发票吗？供热*供暖
• 5 客户欠款，给了部分股票，怎么做账？
  答：你好，一般做分录 借：应付账款 贷：股本 实收资本 资本公积 营业外收入 重组
• 6 老师，请问一下报个税当月新增加人员，已经正常保送了人员信息，但是老板那边又说有些人不用申报个税，如果这些人不申报的话，申报系统就一直提示未申报人员异常，这种情况怎么处理呢？
  答：你好，你改成非正常试试。
• 7 老师问个事情，如果说他的那个专项扣除项里面，他没有子女，就是说孩子岁数比较小，没有子女，没有，父母需要赡养老人，扣除这一项的话，他应该怎么样去申报？
  答：你好，如果他什么都没有就不用去填。其实只要有孩子就可以填的，不管孩子的年纪多小
• 8 老师，公司残疾人备案在哪里？
  答：是到残联做年审，会推送数据到税局
• 9 老师，年末需要结转本年利润吗？分录是什么
  答：借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
• 10 老板的两家公司，一位员工在老板的1公司发工资，在2公司交社保，那请问在1公司申报个税时可以扣除在2过公司缴纳的社保个人部分吗？
  答：你好不可以的，其实你这个在第二家公司应该要给他申报工资。不然没办法解释。