老师，年报资产数是咋算的？去年8月份成立的

追问： 老师不是按照去年第三季度 第四季度资产负债表的期初数 +期末数/2？

回答： 是的，就是那样计算的

追问： 老师 资产负债表期初数为上年数，没有数，好像不是第三季度期初数，我上哪取这个期初数呢

回答： 没有年初数不需要填年初的，只填期末数

追问： 老师我想跟您确认下这个资产平均数是不是来源于资产负债表，比方说第三季度那张资产负债表，期初数是0因为新成立的，期末数是80，第四季度期初数也是0，其末是200，这个资产平均数是多少那

回答： 第4季度期初就是80万的哈。这样计算就行=（80%2B（200%2B80）/2）/2

追问： 老师那这个资产数就是来源于科目余额表吧 不是在产负债表 资产负债表期初数都是一个数，都是上年数呢

回答： 期初数是上季度期末数，不是年初数

追问： 老师，填年报数据来源于科目余额表吗

回答： 直接看季度的资产负债表

追问： 老师 职工薪酬明细啥的不是只能看科目余额表吗

追问： 季度资产负债表不是没有明细吗

回答： 现在说的是资产合计金额，其他根据需要查账

追问： 老师现在发现2024年福利费计提少了，计提在2025年2月了，科目余额表期间得咋选呢，我刚开始就是选的2024.1-2024.12

回答： 要想税前扣除必须在12月计提完24年的

追问： 老师我选期间是2024.1-2024.12是不是对的

回答： 是的，你现在纳税调整就是2024.1-2024.12期间计入损益的金额

追问： 老师 福利费2024年计提12000，实际有3000是2025年2月份发放的

追问： 按理来说在5月份汇算清缴前付完了，不是也能在2024年汇算清缴可以扣除

回答： 那个没事的，已经发放了就行