对于出口应征税报关单退税率为0 税率13%视同内销处理我们是cif贸易方式 要用fob价税分离在计算增值税，我们运保费是1107 应收账款金额186900元 按照fob价格 应收账款减去运保费就是185793元主营业务收入是185793元 申报增值税时销售额填写185793税额24153.09元 对应账务处理分录怎么写 我怎么写都感觉不平

热门问答

• 1 对于出口应征税报关单退税率为0 税率13%视同内销处理我们是cif贸易方式 要用fob价税分离在计算增值税，我们运保费是1107 应收账款金额186900元 按照fob价格 应收账款减去运保费就是185793元主营业务收入是185793元 申报增值税时销售额填写185793税额24153.09元 对应账务处理分录怎么写 我怎么写都感觉不平
  答：借：主营业务收入（原 CIF 价） 186900贷：应收账款 186900 销售额 = 185793 ÷（1 %2B 13%）= 164418.58 元 销项税额 = 164418.58 × 13% = 21374.42 元 借：应收账款 185793贷：主营业务收入（FOB 价不含税） 164418.58贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 21374.42 借：销售费用（或冲减对应科目） 1107贷：应收账款 1107 应收账款最终余额：186900（原） - 186900（冲销） %2B 185793（重新确认） - 1107（运保费） = 185793 - 1107 = 184686 元（与实际应收一致） 主营业务收入：164418.58 元（FOB 不含税） 销项税额：21374.42 元（正确价税分离结果）
• 2 平台的钱提现到对公户要怎么做账的呢 做什么分录呢
  答：平台收入平时有确认吗
• 3 个人所得税能够按照计提的工资申报吗？现在是应付职工薪酬借方累计数和个税申报系统累计收入相差一个月工资，申报系统累计收入和应付职工薪酬贷方累计数一致。这个情况怎么更改
  答：不需要管那个了，你按计提的工资申报，就按计提的工资报送实发工资
• 4 一年和两年租金的会计分录
  答：借：预付账款 贷：银行存款 按月摊销 借：管理费用-租赁费 贷：预付账款
• 5 直播带货说的现在不能核定征收了吗？
  答：是的，那个销售额大，不能核定了
• 6 老师， 我问一下，个税报送不是截止15号吗？ 公司现在有7月8月9月份的工资，还没开. 估计要15号以后才能开。这样我个税这个月是不是不用报，下个月再一起报
  答：你好，这个月是截止到二十七号
• 7 老师好，我们公司购入的车辆293900，车辆购置税是26008.85，车辆购置税没有在车价里包含，而是按不含税价的10%征收的，那我计提和缴纳车辆购置税的时候该怎么做分录呢
  答：你好，这个是借固定资产，a车辆买价购置税贷。银行存款， 应交税费，应交车辆购置税。 然后再交纳。
• 8 分公司和总公司现在汇备案，分公司在外省现在申请汇总报告，选择就地缴纳还是不选择就地缴纳
  答：你好，可选择就地缴纳
• 9 老师，做财务负责人有风险吗，有一家单位要用我做财务负责人然后再招标，然后再换回他们的财务负责人，鞋是什么意思呢
  答：如果是这样，不要临时担任财务负责人
• 10 老师，您好！请教您 企业的安全生产方面的工作，是否要计提或进行奖励的时候如何做账务处理呢？ 谢谢老师指导一下！
  答：老师正在计算中，请同学耐心等待哦