老师：企业所得税季度申报时：需要报“已计入成本费用的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”：个税系统：我公司截止8月份，员工11个人，年累计收入：350673元，9月份6个人离职 员工人数为5个人，9月份收入18470元，9月份年累计收入168786元。我公司应付职工薪酬是5个人的累计数还是9月份的5个人加上8月份之前11个人的年累计数？

追问： 老师：个税系统的职工薪酬年累计数是现在5个人的年累计数是168786元

追问： 是要加上离职的6名员工截止8月份的薪酬吗？

追问： 老师：在吗

回答： 直接看1-9月的账面数字

追问： 你说的账面数字是账里的数字吗？

追问： 账里就是截止8月份11个人加上9月份的5个人就是369143元

追问： 可是个税系统是5个人的年累计数，是168786元，两个数字不一致，填那个？

追问： 老师，请指导下

追问： 老师，在吗

追问： 回复一下我

追问： 老师，你好在吗

追问： 老师，可以回复一下我吗？

回答： 账面数字就是1-9月应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额，不需考虑其他

追问： 谢谢老师

回答： 不客气，祝你工作顺利。