老师，您好！8月已开增值税专用发票，但货物没有发出。已开发票怎么入账？谢谢！

热门问答

• 1 那老师，今年实际支付的工资有两个月是去年的，这个需要扣掉填写吗
  答：若是去年计提，今年支付，要减去
• 2 老师，您好！8月已开增值税专用发票，但货物没有发出。已开发票怎么入账？谢谢！
  答：开票时确认增值税销项税额借：应收账款（或银行存款，若已收款）贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（按发票税额）贷：预收账款（发票金额 - 税额，待发货后转收入） 后续实际发货时确认收入借：预收账款贷：主营业务收入（按实际销售额）
• 3 质量考核罚款 客户不给开发票 可以走账吗
  答：质量考核罚款 客户不给开发票 可以走账。
• 4 老师：企业所得税季度申报时：需要报“已计入成本费用的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”：个税系统：我公司截止8月份，员工11个人，年累计收入：350673元，9月份6个人离职 员工人数为5个人，9月份收入18470元，9月份年累计收入168786元。我公司应付职工薪酬是5个人的累计数还是9月份的5个人加上8月份之前11个人的年累计数？
  答：事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。
• 5 老师好，我问下免费版的柠檬云导入银行流水可以自动生成凭证吗
  答：没有那么智能的哈，系统不可能精准分析每笔银行业务
• 6 对于出口应征税报关单退税率为0 税率13%视同内销处理我们是cif贸易方式 要用fob价税分离在计算增值税，我们运保费是1107 应收账款金额186900元 按照fob价格 应收账款减去运保费就是185793元主营业务收入是185793元 申报增值税时销售额填写185793税额24153.09元 对应账务处理分录怎么写 我怎么写都感觉不平
  答：借：主营业务收入（原 CIF 价） 186900贷：应收账款 186900 销售额 = 185793 ÷（1 %2B 13%）= 164418.58 元 销项税额 = 164418.58 × 13% = 21374.42 元 借：应收账款 185793贷：主营业务收入（FOB 价不含税） 164418.58贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 21374.42 借：销售费用（或冲减对应科目） 1107贷：应收账款 1107 应收账款最终余额：186900（原） - 186900（冲销） %2B 185793（重新确认） - 1107（运保费） = 185793 - 1107 = 184686 元（与实际应收一致） 主营业务收入：164418.58 元（FOB 不含税） 销项税额：21374.42 元（正确价税分离结果）
• 7 平台的钱提现到对公户要怎么做账的呢 做什么分录呢
  答：平台收入平时有确认吗
• 8 个人所得税能够按照计提的工资申报吗？现在是应付职工薪酬借方累计数和个税申报系统累计收入相差一个月工资，申报系统累计收入和应付职工薪酬贷方累计数一致。这个情况怎么更改
  答：不需要管那个了，你按计提的工资申报，就按计提的工资报送实发工资
• 9 一年和两年租金的会计分录
  答：借：预付账款 贷：银行存款 按月摊销 借：管理费用-租赁费 贷：预付账款
• 10 直播带货说的现在不能核定征收了吗？
  答：是的，那个销售额大，不能核定了