老师，为什么有的有章，有的没章，是什么原因

热门问答

• 1 做内账的表格有没有，可以发一份吗
  答：你好，在会计学堂官网学习中心放大镜前面搜一下。
• 2 老师 请问 公司向个人租用办公室 个人去电子税务局代开的发票 特定业务类型是不动产经营租赁吗？
  答：是，特定业务类型是不动产经营租赁
• 3 老师好，公司资产总额7000万，购入的固定资产，不满10万的一次性提折旧，一次性税前扣除，存在税会差异也不调账可以不
  答：存在税会差异也不调账，可以的
• 4 老师，为什么有的有章，有的没章，是什么原因
  答：这是因为电子发票的类型和开具规则不同导致的： 对于增值税电子专用发票，根据规定采用电子签名代替发票专用章，所以票面没有传统的发票专用章，其法律效力与纸质专票一致。 而如果是其他类型的电子发票（如部分电子普票），可能仍会加盖发票专用章。 简单来说，有无印章是电子发票类型和政策规定的差异，只要是正规渠道开具的，都不影响其法律效力和使用。
• 5 老师，公司为自来水公司，一般纳税人。税务局叫整改，把原先开3%个点的水表发票改为开13%，补22至25年的水表发票10%个点，凭证该怎么出呢？是直接补10%个点最好？但是进行发票已经过一年了又不能抵扣，这样的话要缴交的税会多。之前进项发票从没抵扣过，现在补抵扣的话怎么做调整凭证？
  答：补税分录：借：以前年度损益调整（或主营业务收入，根据跨年情况）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（补 10% 部分） 进项抵扣：若进项符合抵扣条件（未超 360 天），借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：以前年度损益调整（或对应成本费用），抵扣后冲减应补税额。
• 6 那老师，今年实际支付的工资有两个月是去年的，这个需要扣掉填写吗
  答：若是去年计提，今年支付，要减去
• 7 老师，您好！8月已开增值税专用发票，但货物没有发出。已开发票怎么入账？谢谢！
  答：开票时确认增值税销项税额借：应收账款（或银行存款，若已收款）贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（按发票税额）贷：预收账款（发票金额 - 税额，待发货后转收入） 后续实际发货时确认收入借：预收账款贷：主营业务收入（按实际销售额）
• 8 质量考核罚款 客户不给开发票 可以走账吗
  答：质量考核罚款 客户不给开发票 可以走账。
• 9 老师：企业所得税季度申报时：需要报“已计入成本费用的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”：个税系统：我公司截止8月份，员工11个人，年累计收入：350673元，9月份6个人离职 员工人数为5个人，9月份收入18470元，9月份年累计收入168786元。我公司应付职工薪酬是5个人的累计数还是9月份的5个人加上8月份之前11个人的年累计数？
  答：事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。
• 10 老师好，我问下免费版的柠檬云导入银行流水可以自动生成凭证吗
  答：没有那么智能的哈，系统不可能精准分析每笔银行业务