​没有计提增值税,缴纳后怎么做账

没有计提增值税,缴纳后当月不计提即可.具体会计科目如下:

1、当月发生的应交未交增值税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

2、未交增值税在以后月份上交时:

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

3、当月交纳当月增值税:

借:应交税费一应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

4、月末结转:

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费一应交增值税(已交税金)

增值税附加税需要计提吗?

增值税附加税月末根据当月应交增值税计提,月底算出来了应交增值税的税额,然后计提做一张凭证,不用附件

借:主营业务税金及附加

贷:应交税金-城建税

贷:其他应交款-教育费附加

次月收到银行代扣的税单时做,附件是银行拿回来的税单

借:应交税金-城建税

借:其他应交款-教育费附加

贷:银行存款

没有计提增值税,缴纳后怎么做账?通过上文汇总的相关会计知识的学习,大家应该都知道针对企业当期没有计提增值税缴纳后的处理,可以参考未交增值税的相关处理分录入账的,上文提及到的账务处理知识大家在遇到的时候都可以参考操作的.其实,学员们需要注意增值税在计提的时候,附加税通常也是需要计提处理的,遇到什么难以解答的问题都可以来本网站上免费学习.