​公司付给对方货款分录怎么做

公司付给对方货款分录怎么做

支付货款的分录如下:

借:应付账款-客户名称

贷:银行存款

待收到客户的发票以后,则根据发票内容借记原材料或者库存商品科目,贷记应付账款,这样应付账款科目就平账了.

分录如下:借:原材料(或库存商品)贷:应付账款-客户名称扩展资料:应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志.但在实际工作中应区别情况处理:在物资和发票账单同时到达的情况下.应付账款一般待物资验收入库后,才按发票账单登记入账.这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符.

购货方退货退款的会计分录怎么入账?

(1)尚未确认销售收入的售出商品发生销售退回,应当编制的会计分录如下所示:

借:库存商品

贷:发出商品

如果发出商品时已经发生了纳税义务,需要在退回时考虑,应当编制的会计分录如下所示:

借:应交税费--应交增值税(销项税额)

贷:银行存款

(2)已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回,应当编制的会计分录如下所示:

借:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

贷:银行存款

同时,应当编制以下的会计分录:

借:库存商品

贷:主营业务成本

如果购买方享受了现金折扣,发生销售退回时应将扣除现金折扣后的金额退回购买方,应当编制的会计分录如下所示:

借:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

贷:银行存款

财务费用(现金折扣的金额)

公司付给对方货款分录怎么做?综合以上内容所述,其实在会计处理上针对支付账款的处理主要是分为两步的,第一步则是在收到发票之前,可以按照借记应付账款和贷记银行存款的科目核算,第二步则是通过库存商品或者原材料的科目来核算的.关于企业应付账款的处理分录知识在本网站上还有很多,想要提升自己财务处理能力的学员都可以来这里找老师报名学习.