​出纳的基本工作及基本工作流程

出纳的基本工作及基本工作流程

出纳工作内容:

1.办理现金收付,严格按规定收付款项.

2.办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票.

3.登记日记账,保证日清月结,根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额.

4.保管库存现金,保管有价证券,对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺.

5.保管有关印章,登记注销支票.

出纳基本工作流程:

1、货币资金核算

办理现金收付,严格按规定收付款项.

保管有关印章,登记注销支票.

办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票.

保管库存现金,保管有价证券.对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺.

登记日记账,保证日清月结.根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额.

复核收入凭证,办理销售结算.

2、往来结算

核算其他往来款项,防止坏账损失.

办理往来结算,建立清算制度.

3、工资结算

审核工资单据,发放工资奖金.

执行工资计划,监督工资使用.

负责工资核算,提供工资数据.按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算.根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表.

出纳将现金存银行的会计分录怎么做?

借:银行存款

贷:库存现金

银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金.企业根据业务需要,在其所在地银行开设账户,运用所开设的账户,进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算.

根据我国现金管理制度的规定,每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户,办理存款、取款和转账结算,企业的货币资金,除了在规定限额以内,可以保存少量的现金外,都必须存入银行.

出纳的基本工作及基本工作流程是什么?整体上来说,学员们应该都知道企业出纳工作的岗位内容和流程的,其实,虽然在上文内容中小编老师对此出纳工作都有非常详细的介绍,但是不同类型不同规模公司的出纳工作内容和流程还是存在着一定差异的,如果你们在出纳工作中遇到关于出纳的问题不知道怎么处理,那么就来本网站上搜索与之相关的课程来学习,对你们肯定有用的.