​费用报销怎么做账务处理

费用报销怎么做账务处理

1、在员工预支报销款项时:

借:其他应收款--员工姓名

贷:银行存款

2、如果报销实际金额小于预支金额,需要把剩余的预支款项还回来:

借:管理费用

银行存款

贷:其他应收款--员工姓名

3、如果报销实际金额大于预支金额,需要支付剩余的报销款:

借:管理费用

贷:其他应收款--员工姓名

银行存款

员工报销需要注意什么？

员工报销时需要注意以下几点：‌

 发票的合规性：‌报销的发票必须是合法的，‌票面上应有全国统一发票监制章，‌并注明“全国普通发票监制章”，‌中间按地区，‌下面为“国家税务总局监制”。‌发票上必须清晰填写品名、‌规格、‌数量、‌单价和金额，‌确保内容的真实性和合法性。‌如果购买多种物品无法逐一在发票上标明，‌应附盖有单位公章的购货清单。‌

 报销单据的完整性：‌报销时需提供完整的报销单据，‌包括报销单和相应的发票。‌报销单上应详细填写报销事项、‌金额等信息，‌并由经手人、‌验收人、‌负责人签字确认。‌发票应按类型分类，‌并分行填列在报销单据上，‌以便于财务审核和账务处理。‌

 报销的时效性：‌原则上，‌跨年度发票是不允许报销的。‌因此，‌员工应及时将发生的费用进行报销，‌避免发票过期导致无法报销的情况发生。‌

 特殊情况的报销处理：‌对于在境外就医的医疗费用报销，‌需注意是否符合基本医疗保险的支付范围。‌根据《‌中华人民共和国社会保险法》‌的规定，‌某些特定情况下的医疗费用不纳入基本医疗保险基金支付范围。‌

 遵守报销流程：‌费用发生完毕后，‌当事人应将收集到的费用单据加以整理归类，‌使用相应的费用报销单规范粘贴。‌填写“费用报销单”时，‌应遵照“实事求是、‌准确无误”的原则，‌将费用的发生原因、‌发生金额、‌发生时间等要素填写齐全，‌并签署自己的名字。‌填写一律不允许涂改，‌尤其是费用金额，‌要保证费用金额的大、‌小写必须一致。‌

遵循上述注意事项，‌可以确保报销流程的顺利进行并降低潜在的财务风险。‌

本文详细介绍了费用报销怎么做账务处理，同时也讲述了员工报销需要注意什么。费用报销具体的账务处理方式应如本文所讲。员工报销需要注意的内容主要包括发票的合规性、报销单据的完整性、报销的时效性、特殊情况的报销处理、遵守报销流程等等。