请问老师去年固定资产清理车辆一辆收入208000（未到账），购进原价413879.31、净残值20693.97、累计折旧393185.34，现补交增值税23929.21、附加税1435.75、所得税9203.54、印花税31.20、滞纳金合计4754.41，税费应交缴纳，需要怎么做账务处理？

追问： 老师固定资产清理有做吗

回答： 同学你好，因为是去年的业务了，不用再通过这个科目做了 去年在结转固定资产时，就用过这个科目，且过渡到损益里去了

追问： 税费是现在交的没有在帐务里面体现啊？

回答： 因为目前属于补税了，这个税也是去年的，所以，今年的账务里肯定没有的， 补交的过程的。用银行存款 体现 各种税合计，作为 去年损益体现

追问： 全套帐务该怎么处理，老师可以套金额教一下吗？

回答： 好的，按照你现有的数据，作如下处理： 2023年的账务 1）固定资产转出 借：固定资产清理  20693.97 累计折旧  393185.34 贷：固定资产  413879.31 2）销售固定资产 借：应收账款   208000 贷：固定资产清理 208000 3）结转清理 借：固定资产清理  187306.03 贷：资产处置损益   187306.03 2024年的账务 借：以前年度损益调整  34599.7 贷：银行存款  34599.7 借：利润分配   34599.7 贷：以前年度损益调整  34599.7 滞纳金是影响当年的损益的 借：营业外支出  4754.41 贷：银行存款   4754.41

追问： 请问老师2023年的帐务需要把金蝶反结帐到2023年12月来做吗？

回答： 同学你好，是这样的 因为2023年的所得税清算工作已经结束了， 现在反结账的话，会导致 2023年的账，和你当初申报所得税时的报表不一致，所以，不建议反结账进行处理 还有 如果这些个业务在2023年没做处理 那么，你全都计入2024年就行，只是涉及到损益的，就用 【以前年度损益调整】就用这个科目来过度

追问： 请问2024年的处理34599.7是怎么得来的 ？

回答： 补交的各种税合计 增值税23929.21、 附加税1435.75、 所得税9203.54、 印花税31.20 合计=34599.7

追问： 请问老师2024年的利润分配34599.7是借利润分配-未分配利润吗？

回答： 对的，理解正确，补税都是相当于增加成本，因此，减少利润，所以，在借方体现